睿创微纳灰色过往增资扩股先上车后补票

每经记者 彭斐    每经编辑 张海妮    

作为山东首家科创板申请获受理企业烟台睿创微纳技术股份有限公司以下简称睿创微纳在问询回复中交代了不少灰色过往4月23日睿创微纳与其保荐机构中信证券披露关于烟台睿创微纳技术股份有限公司首次发行股票并在科创板上市申请文件?#32435;?#26680;问询函之回复报告以下简称回复报告对?#28784;?#25152;提出的58个问题进行回复

除提及在创立之初存在代持往事外详见4月23日每经网睿创微纳冲刺科创板坎坷进阶问询逼出代持往事公司同时提到了其增资扩股先上车后补票销售中曾存在第三方回款等问题

一位券商策略人士在接受每日经济新闻记者采访时直言上述情况的出现对公司上市可能会产生一定的影响科创板注册?#39057;?#20851;键在于信息披露质量但从很多企业?#32435;?#25253;情况来看仍然存在瞒报或者隐藏信息的弊病

4月24日下午记者多次联系睿创微纳方面但公司招股书申报稿所留电话一直无人接听

增资扩股存追溯性评估

虽然是9年前的事但在上交所的问询下睿创微纳在招股说明书申报稿中未提及的过往还是被追问了出来

上交所对睿创微纳及其保荐机构一共提出了58个问题其中问题10?#28784;?#25152;直指烟台开发区国有资产经营管理有限公司以下简称烟台开发区国资公司对发行人增资扩股?#20445;?#21069;两次增资均未进行评估

为此上交所要求睿创微纳及保荐机构对未进行评估的原因并结合当时有效的法律法规分析说明上述增资行为的法律依据是否充分履行程序是否合法以及对发行人的影响

回复报告显示作为睿创微纳前身睿创有限在2010年6月增加注册资本至1.8亿元以及2014年11月增加注册资本至2.45亿元当时未履行资产评估程序

时间倒回一点2009年12月11日自然人孙仕中及尚昌根受方平委托分别以股东身份发起设立睿创有限注册本为1.5亿元2010年3月1日孙仕中及尚昌根分别与方平及烟台开发区国资公司签订转让协议孙仕中将其持有的睿创有限已?#21040;?#20986;资6667万元转让给方平将其持有的认缴出资3333万元转让给烟台开发区国资公司由此烟台开发区国资公司成为睿创有限股东在睿创有限上述增资过程中烟台开发区国资公司作为股东均批准了上述增资行为但未参与上述新增注册资本的认缴工作

保荐机构和律师就上述增资过程未实施资产评估的原因及解决措施进行了核查根据睿创微纳的说明睿创有限在前述增资过程前一直处于亏损?#21050;?#20225;业净资产长期低于企业注册资本因此在实施增资时未按照有关规定实施资产评估程序

一位券商策略人士向每日经济新闻记者表示增资扩股未先进行资产评估本身就不合规而在招股书申报稿中未言明与注册制要求的信息完全披露不符

值得注意的是在上述增资扩股后睿创有限玩了一把先上车后补票回复报告显示为完善上述程序睿创有限聘请烟台华信资产评估事务所有限公司分别对前述增资时点的企业净资产实施追溯性评估并分别出具了资产评估报告书烟华信资评字2016第041号烟华信资评字2016第042号烟台经?#27599;?#21457;区国有资产管理局已针对上述资产评估进行了备案确认

销售中曾存在第三方回款

如果不是刨根问底式的问询睿创微纳可能还会有些信息不为人所知比如第三方回款

每日经济新闻记者注意到?#28784;?#25152;向睿创微纳问询时提到报告期向经销商销售产品的最终实现情况退换货情况以及经销商销售回款情况是否存在第三方回款

正是这一简单追问问出了睿创微纳曾经存在的第三方回款往事睿创微纳承认报告期内公司与经销商的?#28784;?#23384;在少量第三方回款的情形每日经济新闻记者注意到对该事宜公司招股书申报稿中并没有进行过表述

对于第三方回款?#20445;?#30591;创微纳在回复报告中承认的同?#20445;?#20063;对相关事宜进行了说明三次相关事项均发生在2017年

2017年7月是德鑫科技深圳有限公司法定代表人刘鹏替德鑫科技深圳有限公司支付货款8.5万元根据是德鑫科技深圳有限公司出具的说明该第三方回款是由于?#27599;?#25143;对公账户金额不足因此由法定代表人个人账户代为付款

另外两次则与上海一家客户有关2017年6月及9月上海锋?#23478;?#22120;设备有限公司以下简称上海锋诩法定代表人李伟锋及股东阳亮分别替上海锋诩支付货款8.5万元及17万元根据上海锋诩出具的说明该第三方回款是由于?#27599;?#25143;对公账户对账及核税因此由法定代表人及股东个人账户代为付款

睿创微纳披露其主营业务的目标市场主要分为军用及民用两部分2018年军品收入1.13亿元占比29.58%民品收入2.69亿元占比70.42%

睿创微纳称公司销售模式以直销为主2017年开始发展经销模?#25509;?#20110;民品销售2018年直销收入为2.70亿元占比70.61%经销收入为1.12亿元占比29.39%

不过回复报告披露的保荐机构及会计师核查意见显示报告期内发行人主要经销商存在少量第三方回?#30591;?#20294;均有合理理由且金额较小报告期内发行人不存在向经销商压货提前确认收入的情形

前述券商策略人士向每日经济新闻记者表示科创板注册制以信息披露为中?#27169;?#20026;的就是让公司不作任何隐瞒并且加强事前事中事后的全过程监督出现上述情况对睿创微纳等申报科创板的企业或存在影响

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