证监会对三类股东企业IPO审核提五大核查要求

主持人包兴安近日证监会发布了50条首发业务若干问题解答定位于相关法律法规规则准则在首发审核业务中的具体理解适用和专业指引主要涉及首发申请人具有共性的法律问题与财务会计问题各首发申请人和相关中介机构可对照适用本报就三类股东投?#36866;?#30410;占比业绩下滑对赌协议持续经营能力等相关问题邀请专家解读以飨读者

本报记者 左永刚 

近日证监会发布50条首发业务若干问题解答其中涉及拟上市企业在新三板挂牌期间形成契约性基金信托计划资产管理计划等三类股东情况的具体解释该解答明确提出五方面有针对性的信息披露要求

据证券日报记者不完全统计目前未过会企业中正常待审企业256家其中新三板有64家企业在排队占比25%在此前也有不少新三板企业带有三类股东?#20445;?018年有文灿股份芯能科技携带三类股东成功过会对于不少新三板排队IPO的企业?#27492;?#37319;用穿透+清理双管齐下的策略是IPO审核通过的关键

联讯证券?#33455;?#38498;新三板首席分析师彭海在接受证券日报记者采访时表示此次证监会进一步细化了三类股东核查和相关信息披露要求这将提高核查效率与之前比较一些核心核查要求没有变化如公?#31350;?#32929;股东实际控制人第一大股东不属于三类股东?#20445;?#20135;品要符合金融监管机构的要求等

具体来看拟IPO企业在新三板挂牌期间形成三类股东持有发行人股份的情况需要中介机构和企业核查披露五方面信息一是中介机构应核查确认公?#31350;?#32929;股东实际控制人第一大股东不属于三类股东?#20445;?#20108;是中介机构应核查确认发行人的三类股东依法设立并有效存续已纳入国家金融监管部门有效监管并已按照规定履行审批备案或报告程序其管理人也已依法注册登记三是发行人应根据关于规范金融机构资产管理业务的指?#23478;?#35265;披露三类股东相关过渡期安排以及相关事项对发行人持续经营的影响中介机构应当对前述事项核查并发表明确意见四是发行人应当按照首发信息披露准则的要求对三类股东进行信息披露中介机构应对控股股东实际控制人董事监事高级管理人员及其近?#36164;?#26412;次发行的中介机构及其签字人员是否直接或间接在三类股东中持有权益进行核查并发表明确意见五是中介机构应核查确认三类股东已作出合理安排可确保符合?#20013;兴?#23450;期和减持规则要求

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